• JR大阪駅・梅田駅・大阪梅田駅からも徒歩2分の場所

平日・土日祝日対応可、当日予約9:00〜21:00

0120-31-8740

消費税増税と相続⑤ ~ 消費税増税!生前贈与のお得な制度★住宅取得資金贈与の特例が特別受益になる!

大阪相続遺言相談センターです。

まずは恒例のスタッフ相続遺言短歌シリーズより。

「キャッシュレス お得と売り込み アナログの 世代にとっては とてもストレス」

国やお店を敵に回しそうな短歌、失礼いたしました。お許しを。

短歌には感情をいれますので、今現在の感情を表してみました。いまだにキャッスレス決済はストレスになってしまう、アナログ人間でございます。

今回のシリーズでは、すでにあった増税と相続の密接な関係がわかる相談事例からいくつかご紹介しています。前回のスタッフ日記では、その中でもとあるご家族の相談事例から、「住宅取得資金贈与の特例」と他の特例が併用できる場合があることについてお伝えしましたね。今回はその続きです。

<「住宅取得等資金贈与の特例が特別受益になる!?>

消費税増税による消費者への痛手を和らげるために実施される制度のうち2つ目の「住宅取得資金贈与の特例」改正についてお伝えしております

詳しくは前回のスタッフ日記をご覧ください>>>

令和元年10月1日以降に住宅を取得されるお子さんにその住宅取得資金を援助(贈与)してあげたいというAさんとその子Bさん。。。。

前回のスタッフ日記でのAさんとBさんの質問3つ目は「今回のことで相続対策になりますか?あとでほかの相続人から文句言われませんか?」というもの。

ずばり、住宅取得資金贈与の特例で贈与した資金は特別受益になります。

特別受益とは、相続人が被相続人から生前贈与を受けていたり、相続開始後に遺言などにより遺贈を受けていたり、特別に被相続人から利益を受けていること言います。相続人のなかに、被相続人から先に財産をもらっていた場合は、死後の遺産を法定相続人でわけても不公平が生じます。民法では、その不公平感を調整するために、そのような特別受益があった場合は、その分を考慮した遺産分割ができるような規定があります。

なので、今回は相続人である子どものうちに一人だけこの特例を使ったなどの場合は、のちのち相続争いになるかもしれません。

こういうことも考えて、AさんからBさんへ住宅取得資金贈与の特例を使うのはいかがでしょうかとセンターはアドバイスしました。

そして、その贈与に理由があるのであれば、つまりBさんが特にAさんの面倒を見たり事業に貢献したからこのような贈与をした、という場合ですね。Aさんは遺言書を残すときに合わせて「付言事項」というメッセージで理由を文章で残しておき、ほかの相続人を納得させるようにするなどの配慮や対策も必要です。

なお住宅取得資金贈与の特例につきましては、税金面でのお話になりますので、税理士のアドバイスが必要です。この特例の具体的な要件につきましては、協力先税理士がサポートしました。具体的な非課税枠の使い方、要件に合致しているかどうかの判断はかならず税理士に相談してください。当センターの無料相談の際に、協力先税理士への相談を希望してくだされば心を込めて対応いたします。

では次回のスタッフ日記をお楽しみに。

相続のご相談は当事務所にお任せください!

  • ご相談者様の声
  • 当事務所の解決事例

よくご覧いただくコンテンツ一覧

葬儀後、相続発生後の手続き

  • 相続登記手続きサポート
  • 相続放棄手続きサポート
  • 相続手続き丸ごと代行サービス

生前対策、相続発生前の手続き

  • 遺言書作成サポート
  • 生前贈与手続きサポート
  • 家族信託サポート
  • ホーム
  • 選ばれる理由
  • 事務所紹介
  • スタッフ紹介
  • 料金表
  • アクセス
  • 無料相談
  • 問い合わせ

お客様から声をいただきました!

お客様の声を大切にします
  • お客様の声1…

  • お客様の声9

    全ての手続きについて不安があった。 丁寧に対応頂き満足している。まずは相談してみること。

  • お客様の声8

    相続に関する専門家の方々の仕事内容がよくわかりました。 全部が完了するまでに日数を要することも…。 予めどれだけのことをやっていただけるのか項目を挙げて、どの様な流れで手続きが進んでいくのか分かればよかったと思います。 丁寧かつ正確に仕事を進めていただけたと思います。 お会いした際のものごしの柔らかさに好感が持てました。

  • お客様の声7

    費用がどの程度かかるか分かりづらく感じるところが多かった。 最初におおよその費用について、説明があり、安心できた。 相続人が行方不明である特殊な状況でしたが、お陰様で思ったより早く解決でき、ありがとうございました。

お客様アンケート一覧についてはこちら
Contact
無料相談受付中!
PAGETOP